CZYM JEST IKE I IKZE

Czym jest IKE i IKZE?

Czym jest IKE?

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) to długoterminowy produkt oszczędnościowy, który pozwala na gromadzenie środków na emeryturę. Jest to rozwiązanie dobrowolne, z którego skorzystać może każda osoba fizyczna, która ukończyła 18. rok życia.

W ramach IKE można inwestować w fundusze inwestycyjne, akcje, obligacje i inne instrumenty finansowe. Oszczędności zgromadzone na IKE są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych. Oznacza to, że w momencie wypłaty środków nie trzeba płacić podatku od wypracowanych zysków.

Czym jest IKZE?

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to również produkt oszczędnościowy przeznaczony do gromadzenia środków na emeryturę. Podobnie jak IKE, jest to rozwiązanie dobrowolne, dostępne dla osób fizycznych pełnoletnich.

W przeciwieństwie do IKE, oszczędności na IKZE są odliczane od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Maksymalna kwota, którą można wpłacić na IKZE w 2023 roku, wynosi 7106,40 zł.

Różnice między IKE a IKZE

Pomimo podobieństw, istnieje kilka kluczowych różnic między IKE a IKZE:

1. Zwolnienie podatkowe

* IKE: Oszczędności są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych.
* IKZE: Oszczędności są odliczane od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.

2. Dostępność środków

* IKE: Środki można wypłacić w dowolnym momencie, ale w przypadku wypłaty przed osiągnięciem 60. roku życia należy zapłacić podatek od zysków kapitałowych.
* IKZE: Środki można wypłacić dopiero po osiągnięciu 65. roku życia. Wcześniejsza wypłata wiąże się z koniecznością zapłaty podatku dochodowego i dodatkowej opłaty w wysokości 10% zgromadzonych środków.

3. Maksymalna kwota wpłat

* IKE: Brak limitu wpłat.
* IKZE: Maksymalna kwota wpłat w 2023 roku wynosi 7106,40 zł.

Zalety i wady IKE i IKZE

Zalety IKE i IKZE:

* Możliwość długoterminowego oszczędzania na emeryturę.
* Preferencyjne zasady podatkowe.
* Szerokie możliwości inwestycyjne.
* Możliwość dodatkowego odliczenia od podatku w przypadku IKZE.

Wady IKE i IKZE:

* Długoterminowy charakter inwestycji.
* Ograniczenia w wypłacaniu środków przed osiągnięciem wieku emerytalnego.
* Ryzyko inwestycyjne związane z inwestycjami środków.

IKE i IKZE to produkty oszczędnościowe, które mogą pomóc w zapewnieniu sobie finansowej przyszłości na emeryturze. Wybór między nimi zależy od indywidualnej sytuacji finansowej i preferencji podatkowych. Przed podjęciem decyzji warto skonsultować się z doradcą finansowym.

Często zadawane pytania

1. Czy środki zgromadzone na IKE i IKZE można dziedziczyć?
Tak, środki zgromadzone na IKE i IKZE można dziedziczyć.

2. Czy wypłata środków z IKE i IKZE jest obowiązkowa?
Nie, wypłata środków z IKE i IKZE nie jest obowiązkowa. Można je pozostawić na rachunkach aż do osiągnięcia 75. roku życia.

3. Co się stanie, jeśli wypłacę środki z IKZE przed osiągnięciem 65. roku życia?
W przypadku wcześniejszej wypłaty środków z IKZE należy zapłacić podatek dochodowy i dodatkową opłatę w wysokości 10% zgromadzonych środków.

4. Jaki jest podatek od zysków kapitałowych w przypadku IKE?
W przypadku IKE podatek od zysków kapitałowych wynosi 19%.

5. Czy można mieć jednocześnie IKE i IKZE?
Tak, można mieć jednocześnie IKE i IKZE.

IKE i IKZE – Indywidualne Konta Emerytalne

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) i Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to dobrowolne formy oszczędzania na emeryturę, które umożliwiają odkładanie środków z uzyskania dochodu z tytułu zatrudnienia lub działalności gospodarczej. Celem tych kont jest zapewnienie dodatkowego źródła dochodu po osiągnięciu wieku emerytalnego.

IKE (Indywidualne Konto Emerytalne)

IKE zostało wprowadzone w 2004 roku. Mogą je zakładać osoby fizyczne, które osiągają dochody z tytułu:

• Umowy o pracę
• Działalności gospodarczej
• Umowy zlecenia
• Umowy o dzieło

Na konto IKE można wpłacać kwoty maksymalnie do 15,3 tys. zł rocznie. Wpłaty mogą być dokonywane zarówno jednorazowo, jak i w okresowych ratach.

IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego)

IKZE powstało w 2019 roku jako alternatywa dla IKE. Mogą je zakładać osoby fizyczne, które:

• Nie osiągają dochodów z tytułu zatrudnienia lub działalności gospodarczej
• Osiągają dochody z tytułu zatrudnienia lub działalności gospodarczej, ale nie korzystają z pracowniczych planów kapitałowych (PPK lub PPE)

Maksymalna kwota wpłat na IKZE wynosi 63,1 tys. zł rocznie. Wpłaty mogą być dokonywane zarówno jednorazowo, jak i w okresowych ratach.

Ulgi podatkowe

Zarówno IKE, jak i IKZE oferują ulgi podatkowe dla oszczędzających.

• IKE: W przypadku IKE ulga polega na opodatkowaniu wypłat zgromadzonych środków 10% podatkiem Belki, bez względu na ich wysokość.
• IKZE: W przypadku IKZE ulga polega na odliczeniu kwoty wpłat od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym do wysokości 10%. Odliczenia można dokonać w rocznym zeznaniu podatkowym.

Wycofywanie środków

Środki zgromadzone na IKE lub IKZE można wycofać dopiero po osiągnięciu wieku emerytalnego. Jednak w przypadku IKE możliwe jest również wcześniejsze wypłacenie środków w sytuacjach określonych w ustawie, takich jak:

• Trwała niezdolność do pracy
• Śmierć współmałżonka
• Kredyt hipoteczny na pierwsze własne mieszkanie

W przypadku IKZE wcześniejsze wypłacenie środków jest możliwe jedynie w sytuacji trwałej niezdolności do pracy.

Które konto wybrać?

Wybór między IKE a IKZE zależy od indywidualnej sytuacji danej osoby.

• IKE: Jest korzystniejsze dla osób, które planują wypłacić środki z konta po osiągnięciu wieku emerytalnego i nie zamierzają korzystać z ulgi podatkowej w momencie wpłat.
• IKZE: Jest korzystniejsze dla osób, które planują wypłacić środki z konta przed osiągnięciem wieku emerytalnego lub chcą skorzystać z ulgi podatkowej w momencie wpłat.

Przed podjęciem decyzji o założeniu IKE lub IKZE warto dokładnie zapoznać się z regulacjami prawnymi oraz dokonać analizy własnej sytuacji finansowej.