KOGO ZGŁASZAMY DO CRBR

Kto podlega zgłoszeniu do CRBR?

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) to rejestr, w którym od 2021 roku polskie spółki i inne podmioty zobowiązane do rejestracji muszą wpisywać informacje o osobach sprawujących kontrolę.

Definicja beneficjenta rzeczywistego

Beneficjentem rzeczywistym jest osoba fizyczna, która:

• Bezpośrednio lub pośrednio posiada więcej niż 25% udziałów lub akcji w spółce lub
• Wywiera decydujący wpływ na działalność spółki.

Kto podlega obowiązkowi zgłoszenia do CRBR?

Do CRBR muszą zgłaszać się następujące podmioty:

• Spółki kapitałowe, w tym spółki akcyjne, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oraz spółki komandytowo-akcyjne
• Spółki osobowe, takie jak spółki jawne i spółki partnerskie
• Fundacje i stowarzyszenia zarejestrowane
• Trusty
• Inne podmioty prowadzące działalność gospodarczą, które są zobowiązane do zgłoszenia do CRBR na mocy odrębnych przepisów

Wyjątki od obowiązku zgłoszenia

Od obowiązku zgłoszenia do CRBR zwolnione są:

• Spółki notowane na giełdzie papierów wartościowych
• Spółki zależne lub stowarzyszone spółek notowanych na giełdzie
• Podmioty publiczne, takie jak skarb państwa lub samorządy
• Instytucje finansowe, takie jak banki lub fundusze inwestycyjne

Informacje podlegające zgłoszeniu do CRBR

Do CRBR należy zgłosić następujące informacje:

• Dane osobowe beneficjenta rzeczywistego, w tym imię i nazwisko, obywatelstwo, PESEL lub NIP, adres zamieszkania
• Udział lub akcje posiadane w spółce lub kontrola sprawowana nad spółką
• Data objęcia funkcji beneficjenta rzeczywistego

Terminy zgłoszenia do CRBR

Podmioty zobowiązane do zgłoszenia do CRBR mają na to 4 miesiące od dnia:

• Rejestracji spółki w Krajowym Rejestrze Sądowym
• Objęcia funkcji beneficjenta rzeczywistego
• Zmiany danych beneficjenta rzeczywistego

Konsekwencje niezłożenia zgłoszenia do CRBR

Niezłożenie zgłoszenia do CRBR lub złożenie niekompletnego lub nieprawdziwego zgłoszenia może skutkować:

• Karą pieniężną do 1 000 000 zł
• Wykreśleniem z Krajowego Rejestru Sądowego
• Ograniczeniem dostępu do środków publicznych

Często zadawane pytania

1. Czy trzeba zgłaszać małżonka jako beneficjenta rzeczywistego?

Nie, nie trzeba. Małżonek jest automatycznie traktowany jako beneficjent rzeczywisty, jeśli posiada co najmniej 25% udziałów lub akcji.

2. Czy można zgłosić do CRBR osobę niebędącą obywatelem polskim?

Tak, można. Nie wymaga się posiadania polskiego obywatelstwa.

3. Co zrobić, jeśli beneficjent rzeczywisty zmienia się?

Należy zgłosić zmianę do CRBR w ciągu 4 miesięcy od jej zaistnienia.

4. Czy zgłoszenie do CRBR jest płatne?

Nie, zgłoszenie do CRBR jest bezpłatne.

5. Gdzie można znaleźć więcej informacji o CRBR?

Informacje na temat CRBR można znaleźć na stronie internetowej Ministerstwa Finansów: https://www.gov.pl/web/finanse/centralny-rejestr-beneficjentow-rzeczywistych

Kogo zgłaszamy do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR)?

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) został utworzony w celu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Rejestr ten zawiera informacje o beneficjentach rzeczywistych podmiotów zarejestrowanych w Polsce, takich jak spółki prawa handlowego, spółdzielnie i fundacje.

Definicja beneficjenta rzeczywistego

Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna, która ostatecznie posiada lub kontroluje podmiot, niezależnie od struktury prawnej lub organizacyjnej tego podmiotu. Jest to osoba, która:

• Posiada bezpośrednio lub pośrednio ponad 25% udziałów lub praw głosu w podmiocie;
• Wywiera znaczący wpływ na zarządzanie, działalność lub decyzje podejmowane przez podmiot;
• Jest właścicielem lub kontroluje, w inny sposób, ponad 25% udziałów lub praw głosu w podmiocie kontrolującym inny podmiot.

Podmioty zobowiązane do zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych

Obowiązek zarejestrowania beneficjentów rzeczywistych w CRBR spoczywa na następujących podmiotach:

• Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (spółki z o.o.);
• Spółki akcyjne (S.A.);
• Spółki komandytowo-akcyjne (S.K.A.);
• Spółki jawne (S.J.);
• Spółki komandytowe (S.K.);
• Spółki partnerskie;
• Spółdzielnie;
• Fundacje.

Wyjątki

Obowiązek zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych nie dotyczy podmiotów, które:

• Są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie lub innej giełdzie działającej w państwie członkowskim Unii Europejskiej;
• Są spółkami publicznymi;
• Są przedmiotem nadzoru organu publicznego, w szczególności Komisji Nadzoru Finansowego, Narodowego Banku Polskiego lub Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów;
• Są spółkami zależnymi kontrolowanymi przez podmiot notowany na giełdzie papierów wartościowych lub podmiot publiczny;
• Są trustami lub funduszami powierniczymi zarejestrowanymi w Polsce;
• Są fundacjami, których działalność nie polega na prowadzeniu działalności gospodarczej;
• Są spółkami komunalnymi, w których większość udziałów lub akcji należy do jednostek samorządu terytorialnego.

Sposób zgłoszenia

Zgłoszenie beneficjentów rzeczywistych do CRBR odbywa się za pośrednictwem portalu Ministerstwa Finansów. Do zgłoszenia wymagane są następujące dane:

• Informacje identyfikacyjne podmiotu (nazwa, adres, numer REGON);
• Informacje identyfikacyjne beneficjenta rzeczywistego (imię, nazwisko, data urodzenia, obywatelstwo, adres zamieszkania);
• Informacje o charakterze i zakresie kontroli lub wpływu beneficjenta rzeczywistego.

Terminy zgłaszania

Podmioty zobowiązane do zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych mają na to czas:

• W przypadku podmiotów istniejących już w dniu wejścia w życie ustawy (14 września 2019 r.) – 3 miesiące od dnia wejścia w życie ustawy;
• W przypadku podmiotów powstających po dniu wejścia w życie ustawy – przed rejestracją podmiotu w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Konsekwencje niezastosowania się do obowiązku zgłoszenia

Niespełnienie obowiązku zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych do CRBR może skutkować:

• Karą grzywny od 5 do 100 tysięcy złotych;
• Wykreśleniem podmiotu z Krajowego Rejestru Sądowego.

Dostęp do danych z CRBR

Dane z CRBR są dostępne publicznie dla każdego, kto ma dostęp do internetu. Dostęp do danych można uzyskać poprzez portal Ministerstwa Finansów. Dane z rejestru można wykorzystywać do celów związanych z zapobieganiem i zwalczaniem prania pieniędzy i finansowania terroryzmu, a także do celów badawczych i statystycznych.