KOGO ZGŁASZA SIĘ DO CRBR

Kogo zgłasza się do CRBR?

Co to jest CRBR?

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) to system informatyczny uruchomiony w 2019 roku, który zbiera i udostępnia informacje o beneficjentach rzeczywistych spółek, fundacji i stowarzyszeń zarejestrowanych w Polsce.

Kto podlega obowiązkowi zgłoszenia do CRBR?

Spółki kapitałowe

• spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
• spółki akcyjne
• europejskie spółki akcyjne
• spółki komandytowe akcyjne
• spółki jawne akcyjne

Inne podmioty

• fundacje
• stowarzyszenia
• inna osoba prawna lub jednostka organizacyjna niebędąca osobą prawną, której ustawa przyznaje zdolność prawną

Kto jest beneficjentem rzeczywistym?

Beneficjentem rzeczywistym jest osoba fizyczna, która:

• posiada bezpośrednio lub pośrednio ponad 25% udziałów lub akcji w spółce
• sprawuje nadzór nad spółką lub stowarzyszeniem
• ma wpływ na decyzje podejmowane w spółce lub stowarzyszeniu
• czerpie korzyści majątkowe ze spółki lub stowarzyszenia

Jakie dane należy zgłosić do CRBR?

• imię i nazwisko beneficjenta rzeczywistego
• obywatelstwo beneficjenta rzeczywistego
• numer PESEL lub jego odpowiednik w przypadku obcokrajowców
• adres zamieszkania beneficjenta rzeczywistego
• data uzyskania statusu beneficjenta rzeczywistego
• informacja o pośrednich i bezpośrednich udziałach lub akcjach posiadanych przez beneficjenta rzeczywistego
• informacja o wielkości wpływów beneficjenta rzeczywistego oraz źródłach tych wpływów

Terminy zgłoszenia do CRBR

Podmioty wymienione powyżej mają obowiązek zgłosić się do CRBR w terminie 7 dni od dnia:

• zarejestrowania spółki lub stowarzyszenia w Krajowym Rejestrze Sądowym
• zmiany danych beneficjenta rzeczywistego

Konsekwencje braku zgłoszenia lub podania nieprawidłowych danych

Brak zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych lub podanie nieprawidłowych danych może skutkować:

• karą pieniężną od 5.000 zł do 100.000 zł
• przymusowym rozwiązaniem lub likwidacją spółki lub stowarzyszenia

Często zadawane pytania

1. Czy muszę zgłaszać się do CRBR, jeśli jestem udziałowcem mniejszościowym spółki?
   Nie, obowiązek zgłoszenia mają jedynie osoby fizyczne będące beneficjentami rzeczywistymi, czyli posiadające co najmniej 25% udziałów lub akcji.

2. Co jeśli nie znam danych beneficjenta rzeczywistego?
   W takim przypadku należy podjąć wszelkie możliwe kroki, aby uzyskać te dane. Można m.in. zwrócić się do zarządu spółki lub kierownictwa stowarzyszenia.

3. Czy muszę zgłaszać zmiany w danych beneficjenta rzeczywistego?
   Tak, wszelkie zmiany w danych beneficjenta rzeczywistego, takie jak zmiana imienia, nazwiska lub adresu zamieszkania, muszą być zgłoszone do CRBR w terminie 7 dni od dnia ich zaistnienia.

4. Jak sprawdzić, czy podmiot jest zgłoszony do CRBR?
   Dane beneficjentów rzeczywistych można sprawdzić za pomocą bezpłatnej wyszukiwarki dostępnej na stronie internetowej Ministerstwa Finansów.

5. Czy zgłoszenie do CRBR jest jednoznaczne z rejestracją spółki lub stowarzyszenia?
   Nie, zgłoszenie do CRBR jest odrębnym obowiązkiem od rejestracji spółki lub stowarzyszenia.

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) to system teleinformatyczny prowadzony przez ministra finansów, w którym gromadzone są informacje na temat beneficjentów rzeczywistych podmiotów gospodarczych. Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna, która bezpośrednio lub pośrednio posiada lub kontroluje ponad 25% udziałów lub głosów w spółce.

Obowiązek zgłoszenia do CRBR

Obowiązek zgłoszenia do CRBR dotyczy podmiotów gospodarczych wpisanych do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS), tj.:

• spółek akcyjnych
• spółek z ograniczoną odpowiedzialnością
• spółek komandytowych
• spółek komandytowo-akcyjnych
• spółek jawnych
• stowarzyszeń rejestrowych

Zgłoszenia do CRBR nie muszą dokonywać następujące podmioty:

• jednoosobowe działalności gospodarcze (JDG)
• spółki cywilne
• spółdzielnie
• przedstawicielstwa przedsiębiorców zagranicznych

Zakres danych zgłaszanych do CRBR

Podmioty gospodarcze zobowiązane są do zgłoszenia do CRBR następujących danych:

• nazwę i adres siedziby podmiotu
• numer identyfikacji podatkowej (NIP)
• datę powstania podmiotu
• informacje o beneficjentach rzeczywistych, tj.:
  • imię i nazwisko
  • numer PESEL lub NIP
  • adres zamieszkania lub siedziby
  • datę urodzenia
  • obywatelstwo
• wskazanie osoby uprawnionej do reprezentacji podmiotu

Terminy zgłoszenia do CRBR

Pierwsze zgłoszenia do CRBR należało dokonać do 13 kwietnia 2020 r. Podmioty gospodarcze powstające po tym terminie zobowiązane są do zgłoszenia danych do CRBR w ciągu 7 dni roboczych od dnia ich rejestracji w KRS.

Konsekwencje niezłożenia zgłoszenia do CRBR

Niezgłoszenie danych do CRBR w terminie lub podanie nieprawdziwych informacji może skutkować nałożeniem kary pieniężnej w wysokości do 1 000 000 zł. Ponadto podmiot gospodarczy może zostać wykreślony z KRS.

Dostęp do danych z CRBR

Dostęp do danych zgromadzonych w CRBR jest ograniczony. Dane te mogą być udostępniane jedynie uprawnionym podmiotom, takim jak:

• instytucje państwowe (np. organy podatkowe, policja)
• instytucje finansowe
• osoby wykazujące interes prawny w uzyskaniu informacji

Dostęp do danych z CRBR podlega opłatom.

Cel i znaczenie CRBR

CRBR ma na celu zwiększenie przejrzystości i zapobieganie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. System umożliwia identyfikację rzeczywistych właścicieli podmiotów gospodarczych, co ułatwia ściganie przestępstw gospodarczych i finansowych. Informacje z CRBR są również wykorzystywane do celów statystycznych i analitycznych.

Zmiany w przepisach dotyczących CRBR

W 2023 r. weszły w życie zmiany w przepisach dotyczących CRBR. Zmiany te wprowadziły m.in.:

• obowiązek zgłaszania do CRBR danych o beneficjentach rzeczywistych spółek komandytowych i komandytowo-akcyjnych
• możliwość pozyskiwania danych z CRBR przez organy administracji publicznej na podstawie umowy o wymianie informacji
• zwiększenie kar za niezłożenie zgłoszenia do CRBR lub podanie nieprawdziwych informacji